부업부터 법인까지, 중국 수입 비즈니스의 '돈 관련 절차'를 기초부터 해설
중국에서 상품을 구매해 판매하는 비즈니스는 이익이 날수록 '세금' 절차가 중요해집니다. "부업이니까" "작게 시작했으니까"라고 방치하면 나중에 추징세나 연체세의 리스크가 있습니다. 여기서는 중국 수입 비즈니스와 관련된 확정신고·소비세·인보이스 제도를 정리합니다.
본 기사는 일반적인 세무 지식의 해설입니다. 개별 상황에 따른 판단은 반드시 세무사·세무서에 상담하세요. 세법은 개정될 수 있으므로 최신 국세청 정보도 함께 확인하세요.
중국 수입으로 얻은 이익은 사업소득(또는 잡소득)으로서 원칙적으로 소득세 확정신고가 필요합니다.
| 케이스 | 확정신고 | 비고 |
|---|---|---|
| 본업으로 수입 판매를 하는 경우 | 필요 | 사업소득으로 신고 |
| 회사원 부업(연소득 20만엔 초과) | 필요 | 급여소득과 합산 신고 |
| 회사원 부업(연소득 20만엔 이하) | 불필요 | 주민세 신고는 필요할 수 있음 |
| 매출은 있지만 적자 | 신고 권장 | 적자를 이월공제에 활용 가능 |
'소득'이란 매출에서 필요경비를 뺀 금액입니다. 구매 원가, 배송비, 검품비, 통신비, 임대료 일부 등 비즈니스에 필요한 비용은 경비로 할 수 있습니다.
중국 수입 비즈니스에서 경비로 할 수 있는 주요 항목은 다음과 같습니다.
특히 영수증·청구서·은행 송금 내역을 모두 보관하는 것이 중요합니다. 중국 플랫폼 구매는 일본어 영수증이 나오지 않는 경우가 많으므로, 지불 기록과 통관 서류를 정리해 두세요.
소비세 납세 의무는 원칙적으로 기준기간(2년 전)의 과세 매출액이 1,000만엔 초과인 경우 발생합니다.
| 구분 | 조건 | 대응 |
|---|---|---|
| 면세사업자 | 기준기간 과세 매출액 1,000만엔 이하 | 소비세 납세 의무 없음(신고 불요) |
| 과세사업자 | 기준기간 과세 매출액 1,000만엔 초과 | 소비세 신고·납부 필요 |
| 간이과세 | 과세사업자 중 신고한 사업자 | 의제매입율로 계산(절차 간소화) |
신규 개업한 개인사업자에게는 '2할 특례'라는 부담 경감 조치도 있습니다. 소비세 계산 방법은 복잡하므로 매출 규모가 커지면 세무사와 상담하는 것이 안심입니다.
적격청구서등보존방식(인보이스 제도)은 2023년 10월 1일부터 시작된 제도입니다. 과세사업자가 매입세액공제를 받으려면 적격청구서(인보이스)의 보존이 필요해졌습니다.
중국 수입 비즈니스에서 주의할 점은 다음과 같습니다.
중국 소규모 업체에서 직접 구매하면 인보이스 요건을 충족하는 서류를 얻지 못할 수 있습니다. 일본 수입 대행업체를 경유하면 일본어 청구서·적격청구서가 발행되어 장부 처리가 원활합니다.
중국 수입품은 통관 시 관세와 소비세(국경소비세)를 지불합니다. 상품의 HS코드(관세분류번호)에 따라 세율이 다릅니다.
관세율은 '관세분류(HS코드)' '원산국(EPA 유무)'에 따라 달라집니다. 구매 전에 견적을 내면 판매가격 설정에 도움이 됩니다.
개인사업자라면 청색신고를 추천합니다. 최대 65만엔의 특별공제를 받을 수 있습니다.
부업 소득도 원칙적으로 신고 의무가 있습니다. 세무서는 '소득 포착'을 강화하고 있으며, 걸리느냐 안 걸리느냐의 문제가 아니라 정확히 신고하는 것이 중요합니다.
면세사업자라면 당장 큰 문제는 없지만, 과세사업자가 되면 서류 관리 준비가 필요합니다. 일본 사업자를 경유하면 적격청구서를 얻을 수 있어 안심입니다.
일반 상품은 허가가 필요 없지만, 식품·화장품·의약품·전기제품 등은 별도 규제가 있습니다(PSE·기적·식품위생법 등). 구매 전 카테고리별 확인이 필요합니다.
중국 수입 비즈니스의 세무는 "매출이 나온 후"가 아니라 "시작한 시점"부터 올바르게 준비하는 것이 중요합니다. 경비 기록, 인보이스 요건을 충족하는 서류, 소비세 구분——이것들을 처음부터 의식하면 나중에 큰 수정을 할 필요가 없습니다.
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